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企業(yè)服務(wù)顧問
8年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)01
信息報(bào)告類問題
（1）我們公司所處街鄉(xiāng)有變化，請問如何變更？ 答：請通過電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【身份信息報(bào)告】—【納稅人所處街鄉(xiāng)變更】模塊辦理，在該模塊中選擇變更后的街道，核實(shí)無誤后，保存提交等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。所屬街鄉(xiāng)的變更可能會(huì)涉及主管稅務(wù)所和城市維護(hù)建設(shè)稅稅率的變化，可關(guān)注受理回執(zhí)。 答：請通過電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【身份信息報(bào)告】—【總分支機(jī)構(gòu)信息變更】模塊辦理。在該模塊中，總機(jī)構(gòu)可以修改分支機(jī)構(gòu)信息，包括識(shí)別號(hào)、名稱、注冊地址，核實(shí)無誤后保存提交。 答：請通過電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【資格信息報(bào)告】—【加計(jì)抵減政策聲明（適用10%、15%）作廢】模塊進(jìn)行作廢操作。 02 申報(bào)類問題 （1）請問我在更正增值稅上期申報(bào)表，需要補(bǔ)充金融商品轉(zhuǎn)讓的銷售額和扣除額，但是附表三的扣除項(xiàng)目是灰色的，無法填寫，應(yīng)該怎么處理？ 答：金融商品轉(zhuǎn)讓填寫扣除額需要先辦理差額征稅項(xiàng)目登記，可通過電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)繳納】—【申報(bào)輔助信息報(bào)告】—【網(wǎng)報(bào)備案事項(xiàng)】—【開通差額征稅項(xiàng)目登記】提交申請。審核通過后重置申報(bào)表即可填寫扣除額。 （2）我們上月只開具了版權(quán)費(fèi)的發(fā)票，但是在文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)中自動(dòng)帶出了這個(gè)數(shù)據(jù)，這個(gè)可以修改嗎？ 答：可以根據(jù)提供的廣告服務(wù)、娛樂服務(wù)自行修改系統(tǒng)帶出的數(shù)據(jù)。對于“文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)的應(yīng)征收入本月（期）數(shù)”，系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)規(guī)則如下：①如果您為一般納稅人，該項(xiàng)數(shù)據(jù)會(huì)根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料一（本期銷售情況明細(xì)）》中“6%稅率價(jià)稅合計(jì)”數(shù)據(jù)項(xiàng)取值自動(dòng)帶出，允許修改。②如果您為小規(guī)模納稅人，當(dāng)期未報(bào)送《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》的，根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》中“應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額本期數(shù)”×（1+3%）的規(guī)則自動(dòng)帶出，允許修改；當(dāng)期報(bào)送《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》的，根據(jù)“應(yīng)稅服務(wù)全部含稅收入”數(shù)據(jù)項(xiàng)取值自動(dòng)帶出，允許修改。 03 發(fā)票類問題 空白電子發(fā)票可以直接繳銷回收嗎？ 答：空白電子發(fā)票如果不想使用，需要繳銷，需攜帶稅控設(shè)備前往辦稅服務(wù)大廳辦理。
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